З 1 червня 2025 р. було зменшено максимальні місячні обсяги переказів між фізичними особами – зі 150 до 100 тис. грн. (в окремих випадках ліміт може бути знижено до 50 тис. грн. на місяць).
Причому тепер ліміти застосовуватимуться не лише по переказах між картками, але також і по переказах на банківські рахунки – через IBAN. Хоча, як правило, при таких переказах відразу надається податковий (ідентифікаційний) номер.
Як завжди, влада намагається ці дії виправдати начебто вимогами перед Міжнародним валютним фондом та FATF (Групою розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей).
Минулого року Державна податкова служба, за наявними в них методиками, звертала увагу переважно на ті картки, по яких річний оборот був більше 700 тис. грн. (або 58 тис. грн. на місяць). Дані надавали комерційні банки і Національний банк України.
Також зобов’язали передавати дані і небанківські фінансові установи. Зокрема, змушена передавати дані до податкової NovaPay (фінансовий підрозділ «Нової пошти»). Є тенденція до поширення цих вимог і на інших провайдерів переказів.
За наявною методикою, мінімум для пред’явлення претензії є 12 переказів на суму 6 тис. грн.
3 червня 2025 р. NovaPay вже оголосила, що почне обмежувати перекази відправникам великої кількості посилок з післяплатою, які не оформлені як ФОП, через посилення контролю держави за підприємницькою діяльністю. «В умовах зростаючого контролю підприємницької діяльності з боку держави, нас змушують вводити нові процедури та правила» – заявили в NovaPay.
Деякі підприємці та постійні користувачі «Нової пошти» отримали попередження, що починаючи з 2 червня фізичні особи зможуть відправляти не більше 5 посилок на місяць з післяплатою на загальну суму до 30 тис. грн.
Раніше ми вже писали про спроби отримувати інформацію для оподаткування користувачів онлайн платформ – від OLX і Rozetka (як маркетплейс) до OnlyFans. Тут податкова використовує т.зв. «ознаку системності» – вважається, що наявність трьох або більше продажів вже може свідчити про підприємницьку діяльність.
Нагадаємо, що починаючи з березня 2025 р. Державна податкова служба почала моніторити грошові перекази на банківські рахунки українців, які здійснюють онлайн-продажі товарів. Під посилений нагляд податківців потрапили 11 тис. осіб.
Більше того, у квітні 2025 р. ми повідомляли, що влада – в особі Міністерства фінансів України – намагається підійти до цієї справи системно і розробляє законопроект, по суті, про електронні доноси.
Мінфіном підготовлено законопроект, яким передбачено щорічне передання цифровими платформами (OLX, Prom, ROZETKA і т.п.) в податкову даних по продавцях, які зареєстровані на платформі та якими протягом року здійснено хоча б одну операцію.
По-перше, такі платформи повинні будуть виступати податковими агентами. Відповідно, вони мають утримувати з отриманих продавцями доходів суми податку на доходи фізичних осіб (18%) і військового збору (5%).
По-друге, ці ж платформи матимуть надавати всю інформацію про кожну особу, яка здійснила протягом звітного року продаж товарів на суму хоча б від 1 гривні.
Як заявляла народний депутат від фракції «Євросолідарність» Ніна Южаніна, «Мінфін проігнорував передбачені Директивою Ради (ЄС) 2021/514 від 22 березня 2021 (Директива DAC7) пороги операцій у разі досягнення яких дані продавця передаються до податкової. В країнах ЄС такі пороги діють, і до податкової передаються дані тільки по тих продавцях, дохід від продажу товарів яких перевищив 2000 євро або було здійснено 30 та більше продажів на рік».
Зараз намагаючись перетягнути під оподаткування дрібну ділову активність українців, влада не пропонує доступної і необтяжливої альтернативи – з точки зору оподаткування і звітності. Адже навіть по фізособах-підприємцях податковий тиск зростає, перевірки після мораторіїв відновлюються, а кількість ФОП вперше за багато років почала знижуватися.
Тобто влада не робить ділову активність населення більш прозорою, а, по суті, вбиває її. Так, імовірно, частина українців раніше не сплачували податки продаючи свої товари чи надаючи послуги через Інтернет. Але принаймні ці люди не сиділи на державних виплатах і свій дохід витрачали в Україні. З таким підходом влади, економічне зростання продовжить гальмуватися, а українці ставатимуть біднішими.